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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-04 20:57

你好，期初数有错误是需要重新建账，录入正确期初数才是的 
因为调整分录只能调整期末数，无法调整期初数的

婉儿 追问

2019-03-04 21:01

如何调整期末数呢？我这个是土地租赁费的摊销，长期待摊费用借方金额多了

邹老师 解答

2019-03-04 21:03

你好，做相应分录，就自然可以调整期末数了 
期初数是无法通过分录来调整的，所以期初数错误了只能是重新建账，录入正确期初数了

婉儿 追问

2019-03-04 21:06

怎么做分录，不会啊

婉儿 追问

2019-03-04 21:07

不知道对应的科目是啥，光知道长期待摊费用减少

邹老师 解答

2019-03-04 21:07

你好，期初数错误，需要重新建账录入正确期初数才是的 
而不是做分录调整

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相关问题讨论
你好，期初数有错误是需要重新建账，录入正确期初数才是的 因为调整分录只能调整期末数，无法调整期初数的
2019-03-04 20:57:59
找出对应的错误科目一并调整，一个科目错误不能平的。
2019-05-21 08:37:17
你好，应该调整期初余额
2020-07-21 14:21:55
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
2019-03-07 09:57:49
1、如果是摊销错误必须通过以前年度损益调整。 2、少摊销的分录： 借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 多摊销的分录是上述分录的相反分录。 然后少摊销的情况下把以前年度损益调整的科目余额转入利润分配-未分配利润中： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多摊销的情况下是相反分录。 注意如果上年度计提了盈余公积需要同时调整盈余公积金。
2019-04-17 09:58:47
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