送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-03-04 22:13

1、可以请会计师事务所对账面固定资产进行评估。 
 
2、帐务处理: 
 
(1)固定资产清理转出 
 
借:固定资产清理 
 
借:累计折旧 
 
贷:固定资产 
 
(2)根据评估值确认可收回清理固定资产的收入。 
 
借:其他应收款--清理固定资产收入 
 
贷:固定资产清理 
 
(3)结转清理净损益 
 
借:资产处置损益 
 
贷:固定资产清理 
 
或: 
 
借:固定资产清理 
 
贷:资产处置损益

天山雪莲 追问

2019-03-04 22:16

老师我还要缴增值税吗,这增值税怎么算呢?

紫藤老师 解答

2019-03-04 22:18

(1)小规模纳税人:按2%征收率征收,不考虑销售额是否超过原值,公式为:应纳增值税额=销售额÷(1+2%)×2% 
 
(2)一般纳税人:按照4%征收率并减半征收,计算方法是:应纳增值税额=销售额÷(1+4%)×4%×50%

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相关问题讨论
1、可以请会计师事务所对账面固定资产进行评估。 2、帐务处理: (1)固定资产清理转出 借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产 (2)根据评估值确认可收回清理固定资产的收入。 借:其他应收款--清理固定资产收入 贷:固定资产清理 (3)结转清理净损益 借:资产处置损益 贷:固定资产清理 或: 借:固定资产清理 贷:资产处置损益
2019-03-04 22:13:45
正常情况下,固定资产清理无需到税局备案 如果固定资产遭受巨大损失(十万以上) 若需备案,做一份需要清理的固定资产清单好了,包括原值,已提折旧,余值等~可以将固定资产拍照,并写个损失情况说明,并有公司董事会或股东会决议 去税局前见议先咨询管员,或有具体要求。
2019-04-30 14:33:12
相当于于投资吗,同学
2019-07-16 22:23:47
你好!一般是按对外销售或者是报废处理。
2019-05-27 13:55:41
您好,账上固定资产调拨,或者出售处理。
2019-10-17 17:30:53
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