公司账上收到员工生育津贴怎么记账，支付给员工又怎么记账？

honey 追问

2019-03-05 09:27

老师，这样记账生育津贴有问题吗？

邹老师 解答

2019-03-05 09:36

你好，这样 记账是错误的

honey 追问

2019-03-05 09:42

之前做了工资不可以这样冲掉吗？

邹老师 解答

2019-03-05 09:48

你好，你是指之前的分录有错误需要冲销？

honey 追问

2019-03-05 09:50

之前公司一直发工资给这位员工，社保补助的这些津贴是不是就不应该再转给这位员工了

邹老师 解答

2019-03-05 09:52

你好，已经发放了工资，就不需要给津贴的

honey 追问

2019-03-05 09:54

那我上面分录那样做有问题吗？

honey 追问

2019-03-05 09:55

就是收到津贴不再发给员工了

邹老师 解答

2019-03-05 09:55

你好，你是冲销计提工资，冲销支付的工资？

honey 追问

2019-03-05 10:12

计提和支付的一次性冲掉了，这个科目可以吗？

邹老师 解答

2019-03-05 10:12

你好，可以这样处理的

honey 追问

2019-03-05 10:15

老师可以帮忙提供一套工资的记账分录吗？从计提到发放的分录

邹老师 解答

2019-03-05 10:16

你好，会涉及到社保吗？

honey 追问

2019-03-05 10:19

社保和公积金都会涉及到

邹老师 解答

2019-03-05 10:26

你好，你可以参照一下这个过程处理 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

honey 追问

2019-03-07 09:19

老师，你好请问上个月工资计提了，这个月发放，有一位同事只发了一部分给他，剩下的一部分到年底再发给他，这个会计分录怎么写？