公司小规模2月份在税务代开了一张专票，直接扣了增值税和城市维护建设费，那做帐时还要计提增值税附征吗？具体怎么做，城市维护建设费交的是一半

水杯子 追问

2019-03-05 09:54

教育费附加和地方教育费附加要计提吗？

彩丽老师 解答

2019-03-05 09:57

教育费附加和地方教育费附加要计提 
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税     应交税费-教育费附加   应交税费-地方教育附加

水杯子 追问

2019-03-05 10:04

是免征的，支付时计入哪个科目，营业外收入吗

彩丽老师 解答

2019-03-05 10:05

免征的教育费附加和地方教育附加月末或季末结转到营业外收入