18年有个固定资产忘记提折旧了，在19年怎么处理，申报的时候怎么申报18年的国定资产是可以一次性计入成本的

月月老师

职称：中级会计师

2019-03-05 10:50

你好，补提折旧计入19年，税法可以一次性扣除，会计不可以。

同舟之情追问

2019-03-05 11:25

老师，补提折旧，怎么出分录

月月老师解答

2019-03-05 11:27

你好，
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：累计折旧
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—管理费用

同舟之情追问

2019-03-05 11:43

那我还可以做一次性吗？可以在税局的申报表申报吗？还是只能从当月按月计提

月月老师解答

2019-03-05 12:52

你好，税务局认可一次性扣除，但是会计准则不允许，会产生递延所得税。

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