这个是年底没有做结转时的余额，这个应该怎么写结转分录？？

L. 追问

2019-03-05 12:32

我这边把结转分录做了，请问一下已交税金科目里面我计入的是预缴，请问对不对？现在我有这两个问题，其他的数据都是正确的

果果老师 解答

2019-03-05 12:40

预缴的时候是计入已交税金的借方，计提时计入已交税金的贷方

L. 追问

2019-03-05 13:33

预缴还要计提？

果果老师 解答

2019-03-05 15:18

是的，确认收入时这笔税金是要提出来的呀

L. 追问

2019-03-05 15:23

那计提时借方是什么 科目呢？？

果果老师 解答

2019-03-05 17:31

借  应付账款 
   贷   主营业务收入 
      应交税费-已交税金

L. 追问

2019-03-05 18:55

那转出未交增值税呢

果果老师 解答

2019-03-05 18:58

销项和进项的差额才转入  -转出未交增值税科目

L. 追问

2019-03-05 19:15

销项和进项的差额才转入 -转出未交增值税科目

果果老师 解答

2019-03-05 21:40

是的，转出未交增值税科目是销项税和进项税的结转科目

L. 追问

2019-03-06 11:01

本月计提下月应交增值税不是计入转出未交吗？

果果老师 解答

2019-03-06 11:14

本月计提下月交增值税是计入转出未交

L. 追问

2019-03-06 11:19

你的意思是转出未交增值税科目里面既有销项和进项的差额，也有计提下月应交增值税的金额？

果果老师 解答

2019-03-06 12:01

销项和进项的差额就是下月应交的增值税

L. 追问

2019-03-06 15:39

我做年底结转进项和销项凭证时，两方的差额就计入转出未交增值税，但是转出未交增值税这个科目的余额我就看不懂了

果果老师 解答

2019-03-06 15:44

转出未交增值税的余额要转入未交增值税，若未交增值税余额在贷方就要交税，若未交增值税余额在借方就是留抵税款

L. 追问

2019-03-06 15:45

但是我转进去的话未交增值税余额就和我下个月要交的金额对不上了

果果老师 解答

2019-03-06 15:50

那您要查以前月份结转有没问题