上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？

佳佳 追问

2019-03-05 12:10

老师，人工成本就是工资，上个月已经发了，现在这个月冲销，难道把工资要回来吗？

邹老师 解答

2019-03-05 13:09

你好，只需要把结转成本分录冲销，发放给职工的工资不需要收回 
借；劳务成本   贷；主营业务成本

佳佳 追问

2019-03-05 13:32

老师，我当时是这样做的分录。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款。现在该怎么写分录

邹老师 解答

2019-03-05 13:33

你好   
借；其他应收款    （通过这个科目调整）  
贷；主营业务成本 
正常情况下计提是计入劳务成本，而不是主营业务成本的

佳佳 追问

2019-03-05 14:21

老师，这个其他应付款，难道要别人退工资吗

邹老师 解答

2019-03-05 14:22

你好，不是退工资，而是通过这个科目来过渡一下

佳佳 追问

2019-03-05 14:24

那其他应收款这个科目，怎么把它转掉，不能一直挂在账上吧？

邹老师 解答

2019-03-05 14:26

你好，你可以通过这个科目调整 
借；劳务成本   贷；其他应收款

佳佳 追问

2019-03-06 10:21

老师，劳务成本怎么结转

邹老师 解答

2019-03-06 10:25

你好，结转到主营业务成本 
借；主营业务成本    贷；劳务成本