合作社收到林下经济中药材种植工程款开的增值税发票含税100000，做的分录是：借：银行存款100000，贷：专项应付款100000。合作社发用工工资，我做的分录是：借：专项应付款100000贷:银行存款100000现在到税务局交的增值税2912.86，这个分录怎么做？这2912.86就是之前开100000工程款的增值税

ID 追问

2019-03-05 19:36

不用提取应交税费吗？

蒋飞老师 解答

2019-03-05 20:16

计提 
借：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税

ID 追问

2019-03-06 09:55

这不是主营业务收入啊

蒋飞老师 解答

2019-03-06 11:57

你们之前的分录是怎么做的？

ID 追问

2019-03-06 13:05

合作社收到林下经济中药材种植工程款开的增值税发票含税100000，我做的分录是：借：银行存款100000，贷：专项应付款100000

蒋飞老师 解答

2019-03-06 13:20

借：专项应付款 
贷：应交税费-应交增值税

ID 追问

2019-03-06 15:01

这工程预算里面没有增值税，所以不能走专项应付款

蒋飞老师 解答

2019-03-06 15:26

是需要从专项应付款里面扣除的

ID 追问

2019-03-06 17:07

不能的话，请问怎么做分录？

蒋飞老师 解答

2019-03-06 17:11

可以记入管理费用-税费科目