2月一次缴纳了11.12.1三个月的固定电话费用和网络费，可以全部记入管理费用-电话费吗

smile 追问

2019-03-05 14:02

老师，直接记入管理费用有什么影响吗

邹老师 解答

2019-03-05 14:02

你好，跨年的费用不能计入管理费用核算，属于科目错误的

smile 追问

2019-03-05 14:03

老师，那我们有几张去年的发票，今天才找出来，也不可以记入管理费用吗

邹老师 解答

2019-03-05 14:03

你好，不可以的，跨年就需要通过以前年度损益调整科目核算的

smile 追问

2019-03-05 14:05

老师，那以前年底损益调整这个科目怎么用了，我没用过，麻烦老师指导下

smile 追问

2019-03-05 14:07

比如我去年买办公用品有100块没有做账今年找到了，我要是去年做账的话是借：管理费用-办公费贷：银行存款，今年的话这个分录要怎么做了

邹老师 解答

2019-03-05 14:07

你好，比如之前年度少计入了费用，就计入以前年度损益调整科目借方 
如果之前多计入了费用，就计入以前年度损益调整科目贷方

smile 追问

2019-03-05 14:09

那我就借：以前年度损益调整100贷:银行存款100

邹老师 解答

2019-03-05 14:10

你好，是的，是这样做分录

smile 追问

2019-03-05 14:10

我这样做账了时候，是不是2018年底费用就增加了100啦

邹老师 解答

2019-03-05 14:10

你好，是增加去年的费用

smile 追问

2019-03-05 14:11

那我要不要设个二级明细2018年啊，不然怎么指导是哪一年啊

邹老师 解答

2019-03-05 14:12

你好，不需要按年设置明细科目的 
你可以在摘要中写明是调整哪一年哪个月的费用