上年有一笔分录做了借：主营业务成本-31500   贷：银行-31500，应该做借：预付账款   贷：银行  现在怎样调整

奔奔 追问

2019-03-05 14:30

那银行不是显示付了两次了吗

彩丽老师 解答

2019-03-05 14:43

这是调整分录，一正一负相抵为0，实际只支付了一次

奔奔 追问

2019-03-05 14:51

上年有一笔分录做了借：主营业务成本 31500   贷：银行 31500，应该做借：预付账款   贷：银行  这前做的分录是正数的

彩丽老师 解答

2019-03-05 14:53

道理是一样的，2018年  借：主营业务成本 31500   贷：银行 31500，应该做借：预付账款   贷：银行 
2019年调整去年分录  借：以前年度损益调整 -31500 贷：银行- 31500 同时结转 借：利润分配-未分配利润 -31500 贷：以前年度损益调整-31500 
借：预付账款31500 贷：银行31500