分公司以总公司名义签的合同，开票收款都是总公司（增值税附加税都是总公司交）总公司扣掉管理费后把剩余的钱打给分公司，分公司怎么会计分录

lily-糖 追问

2019-03-05 16:28

总公司不要分公司开发票

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 16:30

那么打给你，要么作为其他应付款处理，要么作为实收资本处理。

lily-糖 追问

2019-03-05 16:36

总公司开票时，分公司确认收入 
借：应收账款 
贷：主营业务收入（含税） 
借：其他应收款-总公司 
贷：应收账款 
收到总公司钱时： 
借：银行存款 
     主营业务成本（总公司扣的钱） 
 贷：其他应收款-总公司 
这样分录可以吗？因为总公司开票交了增值税，分公司确认含税收入申报增值税时，不确认增值税，申报增值税时会不会有税务风险

lily-糖 追问

2019-03-05 16:38

作为其他应付款处理，就会一直挂着

lily-糖 追问

2019-03-05 16:39

分公司是独立核算独立报税的

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 16:52

如果是总开票，那么只能是总公司的收入。你没有给总公司开票，总公司不能把支付给你的钱作为营业成本。

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 16:53

总公司开票，属于总公司收入，

lily-糖 追问

2019-03-05 17:14

那上面的分录是不合理了，没有发票确认收入？

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 17:24

是的，不合理，你没有确认收入的依据可言

lily-糖 追问

2019-03-05 17:32

那总公司没有给我们开发票，也不能确认成本了？

陈诗晗老师 解答

2019-03-05 17:39

对的，你是独立核算，之间必须发票作为依据