在计算企业所得税时税前要扣除不允许抵扣的增值税吗？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 19:33

为什么不绝对啊？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 19:35

是不是在计算收入总额的时候，比如销售货物（含税的），就要脱税，就是扣除不允许增值税啊？

执子手，与子老 追问

2019-03-05 20:43

我想错啦老师，因为增值税是价外税，是不并入收入的，比如小规模纳税人销售货物，就是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费增值税销项税，跟收入是没有关系的，而企业所得税是用收入总额扣除各项可以扣除的乘以税率，不可能增值税越多企业所得税就越少嘛，不可能用这个税抵那个税的，是吗？老师

执子手，与子老 追问

2019-03-05 20:47

所以计算企业所得税所得额时不用扣除增值税

执子手，与子老 追问

2019-03-05 20:47

是吗？老师

执子手，与子老 追问

2019-03-05 21:19

？？？

宋生老师 解答

2019-03-06 10:29

你好！是的。你的理解是对的。我一开始理解的是你说的不能抵扣的进项税了，比如福利费所取得的进项。