2018发生的银行手续费，2019年1月才收到发票，该怎么处理呢？

tina 追问

2019-03-07 07:05

是的，已经入了财务费用，总额有好几万

张艳老师 解答

2019-03-07 07:18

如果金额没有出入的话，直接将发票贴到原来的凭证后面就可以了。

tina 追问

2019-03-07 09:12

2019年1月才收到的发票，可以直接贴回往前的月份（2018年1---12）吗？

tina 追问

2019-03-07 09:13

金额有差异怎么办呢？因为之前入账直接入发生的总额，现在收到的是专票

张艳老师 解答

2019-03-07 09:41

1金额没有差异的话，可以直接贴发票的。税局真检查，也能看明白的。 
2需要使用以前年度损益调整科目，对去年的账务进行调整。 
借  应交税费-应交增值税（进项税额） 
       贷  以前年度损益调整-代替财务费用 
借  以前年度损益调整 
      贷  利润分配-未分配利润

tina 追问

2019-03-07 10:20

好的。那这么说来，平常的应记当月成本的发票下月才到，是不是也可以这样操作呢？金额相同的情况下，下月收到发票时直接贴回上月记账凭证去

张艳老师 解答

2019-03-07 10:22

1、年内的不需要这样处理，上面的分录是跨年才做的。 
2、这个是可以直接贴发票的。

tina 追问

2019-03-07 12:15

我明白平常不是这个分录，想确定是平常记账，下月收到属于上月成本（上月当月已记账），是不是也可以直接贴回去，不需要红冲又记账这样麻烦呢？

张艳老师 解答

2019-03-07 12:38

是的，可以直接贴发票的。