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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-03-06 10:49

你好！是的，是要做的。 
一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借：应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷：银行存款

星星 追问

2019-03-06 10:56

老师，1月留底进项税额是4942679.98元，2月进项税额是721961.94元，2月销项税额是860269元，这个结转的会计分录怎么做

宋生老师 解答

2019-03-06 10:59

你好！你好！这个销项小于进项。不用做结转的分录。

星星 追问

2019-03-06 11:02

老师，这个2月份的会计凭证增值税的进、销不用做会计分录吗？

宋生老师 解答

2019-03-06 11:04

您好！这个要做。只是不用结转。

星星 追问

2019-03-06 11:18

这个分录要怎么做？

宋生老师 解答

2019-03-06 11:19

你好！比如借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

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