旅行社，一般纳税人。用库存现金支付的团款没有开发票这样可以入账么

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:19

如果入账了怎么解决呢

张艳老师 解答

2019-03-06 16:22

如果入账的话，再按差额开具发票的话，会有风险的。 
而且企业所得税是要做纳税调整的。

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:24

我们是不开差额发票的

张艳老师 解答

2019-03-06 16:25

您不开差额发票，但是由于没有取得发票，企业所得税汇算清缴时，也是要纳税调整的。

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:28

老师，要怎么纳税调整呢

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:29

那如果有发票的话还需要纳税调整么？

张艳老师 解答

2019-03-06 16:29

做纳税调增，因为没有取得发票嘛。通过填写所得税汇算清缴申请表进行纳税调增。

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:36

老师，我们是这样的，有一部份的成本有发票，有一部份的成本是用现金支付的，没有发票，这样子做的话是有风险的是么

张艳老师 解答

2019-03-06 16:37

是的，就是所得税汇算清缴要做纳税调增的风险，会多缴纳所得税的。

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:39

那按照发票来做成本的话所得税还要汇算清缴么

张艳老师 解答

2019-03-06 16:40

也是需要做汇算清缴的，只是不需要做纳税调整。

Sooyong. Lee 追问

2019-03-06 16:47

已经入账的做纳税调整就可以了么

张艳老师 解答

2019-03-06 18:51

是的，就是这样理解的。