餐饮业的营业款，有些客户消费了不要发票，刷卡后款项直接到了公户了，这些营业款也是正常申报增值税吗？这个怎么申报？自己算出来税款，然后申报的时候加进去缴纳吗？如果现在申报了缴了税款，但是以后客户来要求开发票呢？再开，那岂不是重复交税了？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 17:57

在金税盘里做无票收入吗？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 17:58

在金税盘里做无票收入吗？开票的税盘里，但是现在已经三月了

郭老师 解答

2019-03-06 18:03

做账做无票收入，金税盘里面不用

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:04

噢，到时候客户来开发票后再冲减？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:05

借银行存款，贷方是营业收入？ 
不用做应交税费这个科目对吗?

郭老师 解答

2019-03-06 18:07

无票收入和你开发票的一样做，需要应交税费的，也需要交税

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:13

但是交了税，之后客户开要开发票，那不是重复交税了吗？

郭老师 解答

2019-03-06 18:24

红冲无票收入然后做个开发票的，你写出分录看下，一正一负不用交税

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:27

老师，您的意思是正常做，税费挂在应交税费科目上，然后客户开真正开票了，我再红冲之前的分录？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:28

但是银行存款这个科目不能红冲吧？这样岂不是跟实际的银行对账单不符？

郭老师 解答

2019-03-06 18:30

借预收负数贷主营业务收入负数应交税费负数 
做发票的借预收贷主营业务收入应交税费

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-06 18:32

预收账款对吗

郭老师 解答

2019-03-06 18:38

可以，最后都能冲，不影响的