资产负债表和利润表是根据什么填写的？

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 09:13

是根据试算平衡表编制的吗？

邹老师 解答

2019-03-07 09:13

你好，不是根据试算平衡表，而是根据账簿

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 09:16

那是根据什么账簿？

邹老师 解答

2019-03-07 09:17

你好，是根据总账，明细账

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 09:26

那老师账簿中那些科目是什么计算的？有具体公式吗，有些很懵

邹老师 解答

2019-03-07 09:29

你好，比如 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 09:46

账簿里面都有坏账准备是吗？

邹老师 解答

2019-03-07 09:51

你好，不是都有，而是计提了就有

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 10:20

一般是什么时候计提呢？

邹老师 解答

2019-03-07 10:22

你好，是发生了坏账的情形才计提

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 10:23

是实际发生没？还是预算的将来

邹老师 解答

2019-03-07 10:24

你好，实际发生 是确认坏账，而不是计提坏账 
比如应收账款100万，对方发生财务困难，预计可以收回90万，那就需要计提10万坏账准备

佳欣妹妹耶！ 追问

2019-03-07 10:39

好的，谢谢老师，明白了

邹老师 解答

2019-03-07 10:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢