支付离职员工两个月工资怎么做账

包容的咖啡豆 追问

2019-03-07 10:45

我们不是离职补偿 正常得工资  就是1月 和2月一起得  上了多少天班  就多少钱

玲老师 解答

2019-03-07 10:49

那就是正常计提 和发工资的分录  
1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款， 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款