执行小企业准则的一般纳税人需要报送哪些财务报表呢

1434072954 追问

2019-03-07 11:54

老师，需要报送其他存货披露，应付职工薪酬，应交税费明细表这些吗

邹老师 解答

2019-03-07 12:46

你好，这个就需要看你当地税局对这方面的要求的

1434072954 追问

2019-03-07 12:50

好的，谢谢老师

1434072954 追问

2019-03-07 12:52

老师，我想再咨询一下，我们给客户发货，结果到了坏了两件，快递公司赔付，我们公司再发两件过去这个我们怎么做账呢

邹老师 解答

2019-03-07 12:59

你好，你之前发货给客户所做的分录是？

1434072954 追问

2019-03-07 13:00

是，借:应收账款，贷:主营业务收入

邹老师 解答

2019-03-07 13:02

你好，那应当冲销之前的收入，成本 
然后发出两件做收入，结转成本，做收入的时候借方是通过其他应收款核算

1434072954 追问

2019-03-07 13:04

那坏了的两件不需要结转成本啊，老师

邹老师 解答

2019-03-07 13:05

你好，不需要，收入不确认，成本也不做结转的

1434072954 追问

2019-03-07 13:06

那损坏的两件是快递公司来赔额，然后我们公司再把货给客户补起

邹老师 解答

2019-03-07 13:08

你好，你需要冲销之前的收入，成本 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本 
然后根据补发的货物做这个分录 
借；其他应收款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

1434072954 追问

2019-03-07 13:13

老师，如果我们公司发出10件，坏了2件，我们公司再补2件，客户还是10件啊，我们公司就是发出12件，客户还是给我们10件的钱，然后快递公司赔付那两件的钱呢，是不是不应该冲销，直接再做个出库单2件，用其他应收款来核算呢

邹老师 解答

2019-03-07 13:16

你好，客户还是给我们10件的钱，然后快递公司赔付那两件的钱，这种情况就需要按12件做收入，结转成本处理的

1434072954 追问

2019-03-07 13:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-07 13:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢