2月份收到进项专票，没有销项，可以不做认证吗？

湘香 追问

2019-03-07 14:07

那我分录怎么做？老师，就是我们是做物流的，我们从对方物流公司发过来的货有收客户来提货的到付款，也有从我们公司发货到对方物流我们会提前打预付款，我们应该怎么做这两笔分录，都是一般纳税人公司

maize老师 解答

2019-03-07 14:18

你们是委托别人物流吧，那这样做借预付账款贷银行 收到发票做借主营业务成本  应交税费待认证进项税额贷预付账款 ，认证做借应交税费 进项税额贷应交税费待认证进项税额

湘香 追问

2019-03-07 14:21

那我们还有开发票给对方物流公司的

湘香 追问

2019-03-07 14:23

还有收到客户来提货的货款应该怎么记

maize老师 解答

2019-03-07 14:23

那就确认收入就可以