送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-03-07 13:44

您好!你小规模按全额计算成本费用。不用折算

罗达 追问

2019-03-07 13:59

那就是收入的销项税额余额呢?我看视频,里面是按一般纳税人计算,把成本也价税分离了。

宋生老师 解答

2019-03-07 14:03

你好!小规模是不用价税分离了。

罗达 追问

2019-03-07 14:25

老师帮我看一下,这样做对吗?

宋生老师 解答

2019-03-07 14:26

你好!可以是可以。只是小规模不需要那3级科目。

罗达 追问

2019-03-07 14:28

那为什么不能直接把收入也全额记呢?

宋生老师 解答

2019-03-07 14:30

您好!因为一开始你是不确定有没有税的。

罗达 追问

2019-03-07 14:30

我真的很奇怪。因为最后不管营业外收入还是主营业务收入是都做收入了的。我一直就是没有价税分离,开票和不开票的都据实做收入了。

宋生老师 解答

2019-03-07 14:30

您好!销售的是要分离,进来的就不用了

罗达 追问

2019-03-07 14:36

那就按照我刚才做的图片那样做就对了,是吗? 
还有就是之前是都没分离,我一定要再调整吗? 
 
注销时会有什么影响?

宋生老师 解答

2019-03-07 14:37

你好!只要税没错,一般是没问题的。

罗达 追问

2019-03-07 14:38

税是一直从2016年营改增后,就没交过,那会儿不是出了小型微利企业的优惠吗? 
我现在应该怎么办呢?

宋生老师 解答

2019-03-07 14:44

你好!最终你还是没有少交税,应该是没问题的。不用担心。

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相关问题讨论
您好!你小规模按全额计算成本费用。不用折算
2019-03-07 13:44:49
不是那样计算的,建议你还是好好学一下会计实务, 小规模纳税人应交所得税=利润总额*所得税率 利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B净敞口套期收益(-净敞口套期损失)%2B其他收益%2B资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入
2022-07-08 09:48:47
您好,小规模销售的时候税额计入应交税费-应交增值税
2018-09-21 11:30:45
需要看你这个对应这个税率都开多少,全部都是1%?
2020-10-17 14:32:38
你好,不含税收入=含税收入/1.03,这样计算收入金额就是了
2019-07-02 10:52:35
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