2018年开具了一张红字发票，做会计分录为：红字借：应收账款116 贷：主营业务成本 100 应税16，此凭证是错的。2019年我想调证，如何做会计分录？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-08 09:15

您好
做一份相同的蓝字分录就可以了

燕子追问

2019-03-08 10:34

夸年了，不能这样调整吧？以前年度损益调整

bamboo老师解答

2019-03-08 10:36

金额不大可以直接计入当期损益调整

燕子追问

2019-03-09 02:11

怎么调呢？跨年，损益类不能直接调吧？分录如何写才正确？

bamboo老师解答

2019-03-09 06:34

金额不大不用通过以前年度损益调整直接计入当期损益就可以了
以前年度损益调整重大的事项这个金额不重大没必要

精选问题

甲公司于2022年1月1日与乙公司签订协议，以4000万问

你好，请稍等，稍后发。答
您好，老师，想问下收到房屋租金为什么计入“其他业问

房屋租金一般计入 “其他业务收入” 是因为对于多数企业房屋出租不是主要业务；而市场公司摊位租金如果是其主要盈利方式可以计入 “主营业务收入”，这主要取决于业务主次。答
老师，我们有一个全资子公司，母公司是4个股东，子公司问

正常应先将子公司利润分配给母公司。子公司是独立法人，分配利润要按公司法等做股东会决议，通过 “利润分配 - 应付现金股利或利润”“应付股利” 等科目核算。母公司收到后，若要分配给自身股东，也要做股东会决议并按程序分配。法规依据是《公司法》第三十四条（股东按实缴出资比例分取红利等规定）和《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》，子公司不能直接分配给母公司的股东，要先分给母公司，再由母公司分配。答
工程部购买的洒水车是计入固定资产的通用设备还问

那个计入运输设备就行答
请问一下国有企业有专门的党建经费管理账户，应该问

你好，这个仍然是《企业会计制度》。答

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