这种别人给开的普票，建筑服务工程款，是怎么做账的，备注写什么呢

周 追问

2019-03-08 10:44

这是别人给我们开的，我不知道该怎么做账

张艳老师 解答

2019-03-08 10:45

是对方为您公司提供建筑服务了？

周 追问

2019-03-08 10:45

对，工程款

张艳老师 解答

2019-03-08 10:49

借：在建工程 
         贷：银行存款

周 追问

2019-03-08 10:55

公户上没给他打过钱。应该，我刚接手，不太明白

张艳老师 解答

2019-03-08 10:58

借：在建工程 
贷：应付账款

周 追问

2019-03-08 11:01

我们是租赁公司，租赁钢管。他们给我们开票，然后我们做房的时候，他们也帮我们，我们就给他们开票，这样

张艳老师 解答

2019-03-08 11:01

您提问的这张发票是您公司取得的，就是上面处理的分录了。

周 追问

2019-03-08 11:03

他这属于在建工程吗？上面写的确实是建筑服务工程款

张艳老师 解答

2019-03-08 11:06

人家提供的是建筑服务，您公司建造厂房等，不是需要建筑公司嘛，这个是要计入在建工程成本的。

周 追问

2019-03-08 11:11

那老师，我们给他们开发票，是怎么做

张艳老师 解答

2019-03-08 11:15

要开具租赁费发票。

周 追问

2019-03-08 11:20

这个账怎么做呢老师

张艳老师 解答

2019-03-08 11:23

借：银行存款等 
     贷：主营业务收入 
             应交税费--应交增值税（销项税额）

周 追问

2019-03-08 11:25

我们给他们开发票，这个发票怎么做账

张艳老师 解答

2019-03-08 11:29

上面就是这个分录了。

周 追问

2019-03-08 11:32

不是收到钱就直接开票。不是应该银行存款，贷应收账款，然后应收账款再主营业务收入，应交税费吗

张艳老师 解答

2019-03-08 11:38

可以的，老师上面的分录就是举例，具体的业务形式您没有介绍，根据您的描述，您的处理是正确的。

周 追问

2019-03-08 11:39

那我这个应收账款和应付账款应该是差不多的吧

张艳老师 解答

2019-03-08 13:57

不能这样理解的，您上面的处理是通过应收账款过度的，我单位就是这样处理的，主要是一个记账会计和一个往来科目会计之间方便对账。

周 追问

2019-03-08 14:00

我看到，原先我们给他们打过钱，做的是，借应付账款，贷银行存款，现在他给我们开票是不是就是你说的，借在建工程，贷应付账款来平啊

张艳老师 解答

2019-03-08 14:03

是的，您公司之前打款，应该做借  预付账款的，但是您公司会计使用的是应付账款，这个是可以的，所以之后结平应付账款，就会出在这个借在建工程，贷应付账款，分录的贷方了