计提折旧，和累计摊销我想在资产负债表中调整，应该怎么调整

大眼萌12 追问

2019-03-08 11:08

老师，就是提折旧的时候是借管理费用，贷累计折旧，管理费用我知道是在资产负债表中未分配利润里体现，那累计折旧在资产负债表的哪栏里体现呀

大眼萌12 追问

2019-03-08 11:11

情况是这样的，我们单位有个资产没入账，应该18年入账的因为我们上级分配的原因一直没入，但是审计来了让在报表上调整，所以我想把这个资产调到18年，然后房屋是按20年计提的，土地是按43.5年摊销的，就不知道怎么在报表上体现了

月月老师 解答

2019-03-08 11:20

你好，资产负债表上有，固定资产原值、累计折旧和固定资产净值 
借：固定资产—土地、房屋 
贷： 
借：以前年度损益调整 
贷：累计折旧 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

大眼萌12 追问

2019-03-08 11:35

老师土地也计入固定资产呀

大眼萌12 追问

2019-03-08 11:44

老师以前年度调整在哪里

月月老师 解答

2019-03-08 12:17

你好，以前年度损益调整会计科目里面有，报表上没有，在未分配利润里面反应。

大眼萌12 追问

2019-03-08 12:25

土地也计入到固定资产吗，不计入w无形资产是吗

月月老师 解答

2019-03-08 12:55

你好，我给你大概举个分录例子 
土地计入无形资产 
借：以前年度损益调整-管理费用 
贷：累计摊销 
和固定资产的方法一样。

大眼萌12 追问

2019-03-08 12:57

无形资产是当月入账当月摊销

月月老师 解答

2019-03-08 14:04

你好，无形资产当月入帐当月摊销，固定资产当月入帐，下月计提折旧。