开了5000的普票， 当时我做 借应收账款 贷主营业务收入 贷增值税,再借 增值税 贷主营业务收入-减免那原来还要计提 借主营业务及附加税， 贷水利 贷教育附 加 贷 地教！这几个还要计提做分录录凭证吗！

天天向上 追问

2019-03-09 10:00

是的

天天向上 追问

2019-03-09 10:01

减免在哪个科目下面增加，2月就开了一张5000的普票，1月开了蛮多超过30w了

邹老师 解答

2019-03-09 10:04

你好，你单位增值税是按月申报？ 
如果是按月申报，2月份这样做分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

天天向上 追问

2019-03-09 10:19

增值税按季度申报的，地税按月

邹老师 解答

2019-03-09 10:20

你好，季度申报，你第一个月都超过30万 了，季度超过30万，增值税是不免征的

天天向上 追问

2019-03-09 10:23

那后面那个分录就不要做是吧

邹老师 解答

2019-03-09 10:24

你好，那就只需要做收入分录，不需要做减免增值税的分录

天天向上 追问

2019-03-09 10:28

那地税呢

邹老师 解答

2019-03-09 10:29

你好，有缴纳增值税，就需要做计提附加税分录的

天天向上 追问

2019-03-09 10:29

计提附加税，这个月申报没有交税，怎么做呢

邹老师 解答

2019-03-09 10:30

你好，借；税金及附加   贷；应交税费 
季度收入缴纳了增值税，季度末月申报附加税，是需要根据实际 缴纳的增值税作为依据申报 缴纳附加税的