劳务公司外经许可证开出来之前，成本发票可以先入账吗，所得税季报表只有成本没收入怎么处理

婆婆 追问

2019-03-09 10:40

发生时直接进工程施工，结转主营业务成本的时候，劳务公司也是按完工百分比呢，还是按照什么比例去结转工程施工到主营业务成本

婆婆 追问

2019-03-09 10:40

工程施工或者劳务成本

婆婆 追问

2019-03-09 10:41

一般情况下，施工企业按照完工百分比，劳务公司没有

邹老师 解答

2019-03-09 10:41

你好，你单位到底是工程施工还是纯粹提供劳务服务？

婆婆 追问

2019-03-09 10:42

工程劳务公司，有小五金小设备和临时设施建设

婆婆 追问

2019-03-09 10:43

有甲供材料的劳务

邹老师 解答

2019-03-09 10:44

你好，那发生就计入劳务成本，取得收入就结转到主营业务成本，没有收入就不需要结转的

婆婆 追问

2019-03-10 09:40

是这样，收入是分次取得的，成本也是，那每个季度取得的收入是根据发票，那每个季度结转到主营业务成本的数据是如何确定的

婆婆 追问

2019-03-10 09:41

发生时计入劳务成本，每个季度分次转入到主营业务成本，这个数额

邹老师 解答

2019-03-10 10:18

你好，根据取得一定金额的收入对应的成本是多少，就是这个金额 
比如收入是100万，发生的成本240万，有其中80万属于这次收入对应的成本，那么就结转80万的成本

婆婆 追问

2019-03-10 10:50

谢谢老师，记账凭证附属的原始凭证是八十万，在一个连续施工的项目，基本上每个季度的收入和成本都无法分割，按照完工百分比好像也不行，税务问你每次从劳务成本转入主营业务成本的附件依据，

邹老师 解答

2019-03-10 10:51

你好，从劳务成本到主营业务成本的附件你可以就是成本计算表格作为附件

婆婆 追问

2019-03-10 11:14

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-03-10 11:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢