公司是混凝土企业，因公司搬迁暂停生产，从另一个站调混凝土到A项目，款项由跟A项目结算，再付给另一个站，公司从A项目收了款用公账付给另一个站400万，这个会计分录应该怎么做？

程锦跃 追问

2019-03-09 11:19

不怎么明白了，老师能具体点吗？

郭老师 解答

2019-03-09 11:21

b向你购买货物，你让c给你完成 
你支付给c的就是成本，问b收到的是收入

程锦跃 追问

2019-03-09 11:23

我们是收了多少就付多少的，没有一毛钱利润

郭老师 解答

2019-03-09 11:24

你们给b开发票签合同吗。

郭老师 解答

2019-03-09 11:24

你可以不通过你单位，直接让bc之间交易

程锦跃 追问

2019-03-09 11:26

预付账款怎么冲回呢，如何做会计分录？

程锦跃 追问

2019-03-09 11:28

是的，给开了发票，也签了合同的

郭老师 解答

2019-03-09 11:30

那就得做收入和成本了， 
借库存商品贷预付

程锦跃 追问

2019-03-09 11:32

收入和成本我已经做了，就是预付账款不知道怎么冲回，混凝土是没有库存的，现产现卖到工地！

程锦跃 追问

2019-03-09 11:32

我是按混凝土实际成本核算的！

郭老师 解答

2019-03-09 11:34

你的分录全部的怎么做的

程锦跃 追问

2019-03-09 11:35

正确做法是不是当时应该通过库存商品结转到成本里去啊？

程锦跃 追问

2019-03-09 11:39

借：应收账款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：生产成本等

程锦跃 追问

2019-03-09 11:40

借：银行存款，贷：应收账款

程锦跃 追问

2019-03-09 11:40

我是按正常的经济业务做的！

程锦跃 追问

2019-03-09 11:42

现在账面上有这400万的预付账款！

程锦跃 追问

2019-03-09 11:50

我想这400万应该冲减应付账款—原材料，但是跟实际核算的原材料成本不相符，有差额！

郭老师 解答

2019-03-09 11:52

你不用原材料了，这个不是你买的，你买的成品，借库存商品贷预付账款

程锦跃 追问

2019-03-09 11:54

我明白了，谢谢老师耐心解答

郭老师 解答

2019-03-09 12:00

不用客气的，应该的