老师，我想请问一下差旅费报销单的问题。我老板让我去买一些差旅费报销单。他说他们出差的时候，报销单那里补助可以写多点。然后到时就只提供往返的车票证明他们出差过就行。其他发票可以不提供，可以和补助金额不一致？请问这样是可以的吗？

' 追问

2015-07-22 17:27

老师，那我的同事给差旅费报销单给我、餐费补贴350元，那发票是不是要给足350？还是他提供了出差来回车票。这样就行了

田老师 解答

2015-07-22 12:29

企业支付的差旅费补贴，同时符合下列条件的，准予在税前扣除。 
 
  一、企业有严格的内部财务管理制度； 
 
  二、企业有明确的差旅费补贴标准；无明确差旅费补贴标准，可参照所在地行政事业单位标准； 
 
  三、有合法有效凭证。包括出差人姓名、时间、地点、内容、支付凭证等。

田老师 解答

2015-07-22 14:09

不是，差旅费补贴税前可扣除额，你可查一下你们省是否有最高限额，根据国家税务总局关于修订《征收个人所得税若干问题的规定》的公告国家税务总局公告2011年第47号(二)下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：4. 差旅费津贴、误餐补助。您公司可以制定相应的财务管理制度规定，规定差旅费补助的情况，有证据证明确实出差的真实业务发生，到税务机关备案，是免征个人所得税的，企业所得税目前关于差旅费的报销规定很多地方参照《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知（财行[2006]313号），在该文件中有如下规定：差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。也有些地方的税务局是明确需参照当地的行政事业单位出差标准，在标准范围内的都可不计入个人所得税纳税收入中，但贵企业需要与当地税务机关沟通。按合理标准采取限额包干方式出差补贴，误餐补贴费用可在合理标准内不以发票扣除；对据实列支的出差期间的费用，按发票据实扣除。

田老师 解答

2015-07-23 08:34

这个要看你们的财务管理，出差除了已有的发票，还可按财务管理里每天差旅补助是多少给补助，这个不要发票，填单就可