未交增值税是1000，税控盘全额抵扣后，增值税是720，那这抵扣的280利润表怎么填？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-09 20:37

您好
抵扣的280 不在利润表里面填列
支付税控盘
借：管理费用
贷：银行存款
抵扣
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用
管理费用一借一贷余额为0 不在利润表体现

发发发发发追问

2019-03-09 20:41

现在报表左方多了280，
是不是上月填的应交税费是抵减后的税？

bamboo老师解答

2019-03-09 20:43

您有没有减少银行存款？上个月分录怎么做的？

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