资产负债表中的应交税费的数据是怎么来的？

Mly 追问

2019-03-10 14:10

财务报表是按季缴纳，打个比 
方第二季度的话，4月5月的增 
值税交了，7月计提6月的增值 
税，但是也在7月交了，那这3个 
月都已经全额申报增值税的话， 
在资产负债表中的应交税费数据 
中就不应该含有增值税了是吗？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:14

您4月如果有增值税需要缴纳的话 4月的资产负债表中的应交税费数据中就应该含有增值税4月应该缴纳的金额  月初缴纳后 这个金额才没有  
每个月都是这样  以此类推  
如果您5月份缴纳了4月的 5月没有应该缴纳增值税 那5月资产负债表的应交税费科目就没有有增值税了 
不懂我表达的是否清晰

Mly 追问

2019-03-10 14:20

没明白，可能我接受能力不好， 
资产负债表是按季，就是3个月 
出一次，我在5月的时候不编制 
资产资产负债表，就是在4月的 
时候编制第一季度的报表，那我 
4月份的增值税不用填写上去吧？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:23

您4月份编制第一季度的报表 那报表所属期就是1-3  4月份发生的增值税不填 只填1-3月份的

Mly 追问

2019-03-10 14:26

那1月的增值税在2月交清，2月的 
增值税在3月交清，3月的增值税 
在4月也交清，那编制报表的时候 
就没有增值税的数据了对吗

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:28

如果您季度编制的话  3月的应交增值税还未缴纳 应该在资产负债表体现 
因为您编制的是1-3月的数据 但是缴纳的时候是在4月 不包括4月缴纳的

Mly 追问

2019-03-10 14:30

哦，那这么说的话，总会有yi 一 
个月的增值税的数据了？

bamboo老师 解答

2019-03-10 14:31

是的 如果按季度编制财务报表  您季度末那个月要交税的话 资产负债表应交税费就有增值税的数据