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送心意

宋艳萍老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-03-11 08:50

您好：日常工作中，需要计提的会计科目主要有：累计折旧，应付职工薪酬中的工资社保公积金个税、坏账准备等。

丫丫 追问

2019-03-11 09:16

请问老师这些需要计提的科目，分录大概是什么样的呢，例如工资社保公积金，先计提再发放？

宋艳萍老师 解答

2019-03-11 10:12

您好：1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
您好：日常工作中，需要计提的会计科目主要有：累计折旧，应付职工薪酬中的工资社保公积金个税、坏账准备等。
2019-03-11 08:50:41
你好，主要有库存现金，银行存款，应收账款，原材料，库存商品，固定资产，应付账款，应付职工薪酬，主营业务收入，主营业务成本等
2018-06-29 19:29:15
你好同学 购货，借：库存商品 贷：银行存款 发货 ，借：发出商品 贷：库存商品 确认收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本，借：主营业务成本 贷：发出商品
2020-09-27 18:47:08
你好！借：利润分配——应付普通股股利　　　 贷：应付股利　　 支付时　　 借：应付股利　　　 贷：银行存款或库存现金　　　　　 应交税费——应交个人所得税
2019-07-30 16:39:43
开具发票主要包括以下几个会计科目：应收帐款科目、销售收入科目、应交税费科目、其他应收款科目、成本科目、应付账款科目等。如发票所收取的货款为定金的，还需要设定定金收取收入科目。并且，如果该发票含有折扣收入，则需要设定折扣收入科目。
2023-02-25 18:10:17
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