2018年股东分红后账上有应交税费个人所的税一万元，现在分红拿走钱的股东不出个税，账上还有挂的未交税金该怎么处理，

我随悦动 追问

2019-03-11 09:12

是的，没有往下扣个税

邹老师 解答

2019-03-11 09:12

你好，那只能是去找个人收取这个税款了

我随悦动 追问

2019-03-11 09:14

现在是个人不给出，我想问一下这个在账上方着有毛病吗？

邹老师 解答

2019-03-11 09:15

你好，这个是个人作为纳税人，对方有义务缴纳这个税款的 
账上不能一直在未交税金挂账的

我随悦动 追问

2019-03-11 09:18

如果对方不交，是不只能是我们代交了

邹老师 解答

2019-03-11 09:19

你好，你们承担缴纳个人所得税的义务，就需要通过营业外支出科目核算了

我随悦动 追问

2019-03-11 09:21

能说的具体点吗？这个我没有理解，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-03-11 09:24

你好，就是这个税款本来由个人承担，你单位为个人承担了不应当由单位承担的税款，所以计入营业外支出科目核算

我随悦动 追问

2019-03-11 09:25

那会计科目怎么做

邹老师 解答

2019-03-11 09:28

你好 
借；营业外支出   贷；银行存款

我随悦动 追问

2019-03-11 09:29

借:应交税费-应交个人所得税 
贷:银行存款 
下步怎么做

邹老师 解答

2019-03-11 09:30

你好，完整分录是 
借；利润分配——应付股利    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款 
借；营业外支出 贷；银行存款

我随悦动 追问

2019-03-11 09:30

老师你做的这个应交税费贷方还是没处理了呀。

邹老师 解答

2019-03-11 09:32

你好，你这个根本没从个人扣除，所以分配利润的时候，贷方是没有应交税费，全部计入应付股利才是的

我随悦动 追问

2019-03-11 09:39

老师，这是我的上一任会计做的，她的凭证做的就是时候就给计提了个人所得税了，我该怎么处理了。

邹老师 解答

2019-03-11 09:40

你好，需要把计提的冲销 
借；应交税费——个人所得税   贷；应付股利

我随悦动 追问

2019-03-11 09:50

那这个冲销后我不替他交个税行吗？自然人系统里没有做过申报

邹老师 解答

2019-03-11 09:54

你好，你实际是负担了，但是没有从个人所得扣除，所以计入营业外支出核算的

我随悦动 追问

2019-03-11 10:00

这个冲销了税务局那不会有问题吧，因为税还没有替你交了

邹老师 解答

2019-03-11 10:07

你好，没有问题，税款你单位实际缴纳了就计入营业外支出科目核算就是了