挂靠别人公司的业务，要先垫资转到被挂靠公司账上，是公司私账转到对方公账上的，有什么影响没？

梦津美 追问

2019-03-11 09:29

1.是法人个人户，对法人有什么影响没？ 
2.这样转，对对方公司又有什么影响呢？

小黎老师 解答

2019-03-11 09:31

1.法人个人户对法人来说影响不大  2.对方公司可能会被税务局核定为向个人借款

梦津美 追问

2019-03-11 09:34

公司向个人借款应该正常吧？做税务方面有什么不便吗？到时正常还钱到私账不就可以了吗？

小黎老师 解答

2019-03-11 09:38

你好，因不是你公司跟法人借款，是其他公司跟法人借款，我外部关系，会核定对方公司借款利息，跟你们公司没关系。

梦津美 追问

2019-03-11 09:41

若是公转公，也是外部关系，也一样要核对借款利息不呢？

小黎老师 解答

2019-03-11 09:42

您好，公转公有可能核定为往来业务款，也就是销售类的款项

梦津美 追问

2019-03-11 09:46

老师，那私转公，对方公司作为借款不是更好，利息能做成本税前扣除不？

小黎老师 解答

2019-03-11 09:48

您好，如果是法人借给自己公司可以不用核算利息，但是跟其他公司有可能被核定为借款。利息凭相应的合理发票可以税前扣除

梦津美 追问

2019-03-11 10:20

老师，公转公实际是借款，若有可能核定为往来业务款，那不是对方得做收入处理？还是也可以做借款处理？

小黎老师 解答

2019-03-11 10:29

您好，是核定收入的，你方是销售的，都是要交税的。这个什么情况都有的，不知道查账的税务局最终是怎么核定的

梦津美 追问

2019-03-11 10:36

1.实际是挂靠，本应是垫资借款，对方应该是可以做借款账务处理的吧？ 
2.老师，这挂靠业务垫资做的，那我们还是私帐转对方公账更好，尽量不要公转公，是吗？

小黎老师 解答

2019-03-11 10:40

1.挂靠工程是违法的呢，一般也不对外说是挂靠 
2.一般是私转给对方法人，对方法人转账上

梦津美 追问

2019-03-11 10:52

老师，前两天问您说，“也可以转到公账上，那就要对公付出去了，其实一样的，税费由你们垫付。” 
这个意思不就是可以公对公转账也没关系吗？对方做其他应付款增加不可以吗？到时工程做完了，先还我们垫付的钱，做其他应付款减少就可以了呀。

小黎老师 解答

2019-03-11 10:54

您好，实务中是这样操作的，可以的。只是要考虑如果税务局来查帐的情况怎么应对

梦津美 追问

2019-03-11 10:59

这个对方做账也不用考虑利息的账务了，跟私转对方法人，再对方法人转账上，是一个意思了吧？

小黎老师 解答

2019-03-11 11:00

您好，是的。对方是法人转公司目前新政策不考虑利息问题

梦津美 追问

2019-03-11 11:03

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2019-03-11 11:03

不用谢，很高兴可以为您解答。

梦津美 追问

2019-03-11 11:07

老师，前天问您的工程施工成本暂估问题，为什么结转了也跨年了还不涉及以前年度损益调整呢，直接冲红？请教老师，谢谢

小黎老师 解答

2019-03-11 11:09

您好，你这个是暂估的，直接红冲没有金额变动不需要走以前年度。以前年度已经有这个数据了，如果有变动且变动金额较大就需要走以前年度损益了，调整去年的所得税了

梦津美 追问

2019-03-11 11:14

哈哈，明白了。老师，挂靠那个，无论是私转公还是公转公，对方应该都是做其他应付款吧?税局有可能核定再另说，应该是这么理解了？

小黎老师 解答

2019-03-11 11:17

您好，是的，对方收到走其他应付款，后期账上工程款到了，要打还给你们的

梦津美 追问

2019-03-11 11:18

弄明白了，非常感谢老师。

小黎老师 解答

2019-03-11 11:19

不用谢，很高兴可以为您解答。