18年12月份做了一笔支付服务费借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷:其他应付款现在是要通过公户怎么调整这个借：其他应付款 贷：银行存款写这一笔分录就可以吗？

我每个月都要用到柴油，然后我先计提，计提得都是不含税的，请问这样可以吗，我分录是借：原材料，贷其他应付款，领用时，借，主营业务成本，贷原材料，如果发票来了，借其他应付款借应交税费—应交增值税进项税，贷银行存款，这样写可以吗

答： 如果严格按照最新的会计准则，这个原材料是不需要计提的，等到实际使用的时候，再进行账务处理的 你这样写分录，从账务处理的角度上看，是没有错的

老师您好，我将去年12月的成本记到今年1月份了，今年成本多记了怎么调整。我的分录是借：其他应付款，借：应交税费-应交增值税，贷主营业务成本。

答： 你好，要这样处理，借库存商品，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好。我做了一笔分录是这样的。借：主营业务成本 应交税费—待认证进项税贷：其他应付款贷方为什么用其他应付款呢，因为我们是分公司，是总部帮我们付的款。这是跟总部挂的往来。问题是现在总部打款打错账号了，退回来了，退回来的怎么做分录？

答： 你好 因为是总部帮你付款的 你就要挂贷方其他应付款的。 退回来 是退你们分公司账户了吗