建筑行业：该项目在外地，采用简易计税，预缴的企业所得税，计提：借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴企业所得税，对吗？

妞妞 追问

2019-03-11 13:14

那该项目预缴的企业所得税是在年度企业所得税汇算清缴的时候才清算吗？

汪晨老师 解答

2019-03-11 13:15

你好，是的，年度汇算清缴时

妞妞 追问

2019-03-11 13:21

还是该项目，当月预缴的营业税金及附加，需要计提吗？

汪晨老师 解答

2019-03-11 13:25

你好，当月预缴，不用计提的，如果方便核算，可以计提，计入税金及附加

妞妞 追问

2019-03-11 15:09

老师：请问：项目在外地，简易计税，收到劳务公司开来的发票50万，我公司开给上游公司50万，已申报，请问开给上游公司的50万怎么出账？

汪晨老师 解答

2019-03-11 18:01

你好，开出去的发票申报收入