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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-03-11 15:30

您好，学员， 
 借：应交税费—应缴增值税—进项税额 
            贷：应交税费—待抵扣进项税额

Z。 追问

2019-03-11 16:51

应交税费为负数，是什么意思

金子老师 解答

2019-03-11 16:54

您好，学员， 
1、以前年度多交所致，或是2、进项税大于销项税；

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相关问题讨论
你好，同学 是你有不可抵扣的才结转，没有就不用的
2020-05-05 09:28:56
您好，借 应交税费 应交增值税 销项 贷 应交税费 应交增值税进项 应交税费 应交增值税 转出未交增值税
2019-11-28 14:12:52
您好，学员， 借：应交税费—应缴增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税额
2019-03-11 15:30:20
您好 上一年度未抵扣的进项税可以结转到下一年度
2019-04-15 16:52:06
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
2018-10-09 11:20:22
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