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朴老师

职称： 会计师

2019-03-12 09:28

资质单位A与业主对接 
资质单位B与我公司对接 
资质单位C与资质单位A&B 
供应商A与资质单位A对接 
业主单位A 
1、在工地上购的材料，A供应商开票给A资质单位 假设材料费10000元，税额1600元 
 借：原材料-混凝土   10000 
     应交税费-增值税-进项税额-A资质单位  1600元 
贷：应付账款-A供应商   11600 
2、收到A资质单位付款给A供应商记录 
  借  应付账款-A供应商  11600 
      贷 应付账款-A资质单位 11600 
3、确认工程量110万元 
  借 应收账款-A业主单位   110万元 
     贷 主营业务收入-**项目-工程款 100万 
        应交税费-待转销项税额  10万元 
4、收到资质单位A收款记录110万元 
   借  应付账款-A资质单位   110万元 
      贷 应收账款-A业主单位  110万元 
5、资质单位B开给资质单位A工程劳务发票110万元 
   借  应收账款-A资质单位  110万元 
       贷 主营业务收-**项目-工程劳务费  100万元 
          应交税费-应交增值税-销项税额   10万元（这个科目怎么记） 
6、外地工程预交增值税2% 
   借：应交税费-应交增值税-已交税金-**项目  2000元 
       应交税费-应交企业所得税-**项目     200元 
       应交税费-应交城市维护建设税-**项目  100元 
       应交税费-应交教育附加税 -**项目   100元 
       应交税费-应交印花税-**项目      32.97元 
       应交税费-应交水利建设基金费-**项目  60元 
     贷 库存现金   2492.97元 
7、B资质单位收到A资质单位收款记录，A资质单位扣2%管理费 
   借：应收账款-B资质单位 107.8万元 
       管理费用-**项目-A资质单位 22000元 
     贷：应付账款-A资质单位 110万元 
8、B资质单位转款到我单位，并扣除管理费2%管理费及税费，我单位已预交增值2%的税率 
   借：库存现金  965070.03 
       管理费用-**项目-B资质单位22000元 
       应交税费-增值税及附加税  90929.97元 
      贷：应收账款-B资质单位 1078000元 
9、C资质单位开票给A资质单位工程劳务款，C收到A工程劳务款，B资质单位开票给C单位开票工程劳务，B收到C工程劳务款并扣除税费及管理费，B资质单位转款至我单位款。 
 
借：应收账款-A资质单位    110万 
贷：主营业务收-**项目-工程劳务费  100万元 
应交税费-应交增值税-销项税额  10万元 
借：应收账款-C资质单位  110万元 
     贷：应收账款-A资质单位  110万 
借：应收账款-C资单位  110万元 
贷：主营业务收入-**项目-工程劳务 100万 
    应交税费-应交增值税-销项税  10万 
借：应收账款-B资质单位-工程劳务100万 
    管理费-**项目  2.2万 
    应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）7.8万 
       贷：应收账款-C资质单位  110万 
借：库存现金 96万 
管理费-**项目 2万 
应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）2万 
贷：应收账款-B资质单位 100万

小小 追问

2019-03-12 09:34

这些分录我做的是不是不对，另外我不知道这个进项税、销项税以及预交税和挂靠公司缴的税应该怎么做分录比较明确，因为挂靠单位，我们在买材料的时候也是有材料进项给他们的 
挂靠单位我这样转来转去做的分录不知道是否正确？

朴老师 解答

2019-03-12 11:46

挂靠工程由对外承接工程签订合同单位做账，实际承包人做好流水收支就可以了

小小 追问

2019-03-12 12:04

我这边领导需要应付应收 成本这些东西

朴老师 解答

2019-03-12 12:10

这些都要有发票的哦

小小 追问

2019-03-12 12:59

用复印件做内账

朴老师 解答

2019-03-12 14:27

您好，因涉及到的单位太多，具体跟你们什么关系也不清楚，给你个思路，跟你们有关系就是说是你们的挂靠工程的单位，你跟他们挂往来处理。然后另一条线就是以各被挂靠单位名义做一个单独工程账务处理

小小 追问

2019-03-12 16:36

那这个税的话怎么记呢？我写的资质单位就是跟我们有关系的

小小 追问

2019-03-12 16:37

那我上面写的这个是对的吗？

朴老师 解答

2019-03-12 16:38

你好，这个是谁交的呢

朴老师 解答

2019-03-12 16:42

你上面写的这个看的不是很清楚，因为不知道你们的关系

朴老师 解答

2019-03-12 16:46

给你思路了，让你分开来记，不用混在一起，就是单给跟你们有关系的就单独按项目样的核算。然后你们跟被挂靠单位的关系再另作一套张

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您好，一般情况下，贵单位付给被挂靠单位多少款，就让其开多少发票来。
2017-07-10 22:51:02
你好。同学。 你转入时，可以作为其他应收款处理。然后挂靠公司给你付款时，有一部分钱可以直接冲这部分其他应收款。 可以私转，可以公转。公转的前提是你作为其他应收款，后面能冲掉。
2019-02-28 11:43:55
资质单位A与业主对接 资质单位B与我公司对接 资质单位C与资质单位A&B 供应商A与资质单位A对接 业主单位A 1、在工地上购的材料，A供应商开票给A资质单位 假设材料费10000元，税额1600元 借：原材料-混凝土 10000 应交税费-增值税-进项税额-A资质单位 1600元 贷：应付账款-A供应商 11600 2、收到A资质单位付款给A供应商记录 借 应付账款-A供应商 11600 贷 应付账款-A资质单位 11600 3、确认工程量110万元 借 应收账款-A业主单位 110万元 贷 主营业务收入-**项目-工程款 100万 应交税费-待转销项税额 10万元 4、收到资质单位A收款记录110万元 借 应付账款-A资质单位 110万元 贷 应收账款-A业主单位 110万元 5、资质单位B开给资质单位A工程劳务发票110万元 借 应收账款-A资质单位 110万元 贷 主营业务收-**项目-工程劳务费 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 10万元（这个科目怎么记） 6、外地工程预交增值税2% 借：应交税费-应交增值税-已交税金-**项目 2000元 应交税费-应交企业所得税-**项目 200元 应交税费-应交城市维护建设税-**项目 100元 应交税费-应交教育附加税 -**项目 100元 应交税费-应交印花税-**项目 32.97元 应交税费-应交水利建设基金费-**项目 60元 贷 库存现金 2492.97元 7、B资质单位收到A资质单位收款记录，A资质单位扣2%管理费 借：应收账款-B资质单位 107.8万元 管理费用-**项目-A资质单位 22000元 贷：应付账款-A资质单位 110万元 8、B资质单位转款到我单位，并扣除管理费2%管理费及税费，我单位已预交增值2%的税率 借：库存现金 965070.03 管理费用-**项目-B资质单位22000元 应交税费-增值税及附加税 90929.97元 贷：应收账款-B资质单位 1078000元 9、C资质单位开票给A资质单位工程劳务款，C收到A工程劳务款，B资质单位开票给C单位开票工程劳务，B收到C工程劳务款并扣除税费及管理费，B资质单位转款至我单位款。 借：应收账款-A资质单位 110万 贷：主营业务收-**项目-工程劳务费 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 10万元 借：应收账款-C资质单位 110万元 贷：应收账款-A资质单位 110万 借：应收账款-C资单位 110万元 贷：主营业务收入-**项目-工程劳务 100万 应交税费-应交增值税-销项税 10万 借：应收账款-B资质单位-工程劳务100万 管理费-**项目 2.2万 应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）7.8万 贷：应收账款-C资质单位 110万 借：库存现金 96万 管理费-**项目 2万 应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）2万 贷：应收账款-B资质单位 100万
2019-03-12 09:28:41
挂靠方需确认收入吗
2015-09-01 22:07:34
你好，公对公就是业务往来，做收入成本纳税
2018-12-30 09:27:37
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