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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-09-01 22:07

挂靠方需确认收入吗

SUN 追问

2015-09-01 22:11

那挂靠方都有哪些分录呢

SUN 追问

2015-09-01 22:16

有的工程我们有资质就自已做，自已核算。但是有的项目我们没有资质必须挂靠别人才能做，这时我们怎么做账

SUN 追问

2015-09-01 22:19

挂靠方就不做任何账务处理了是吗

SUN 追问

2015-09-01 22:26

是这样的，人家款打到被挂靠方，他们相应收取一定的管理费及税金，差额还是打给我们

SUN 追问

2015-09-01 22:26

我们只是借他的资质

SUN 追问

2015-09-01 22:29

双方约定，工程完工程度达到多少就付多少款，但要扣掉相应的税金及管理费

SUN 追问

2015-09-01 22:31

就是没有相关资质

SUN 追问

2015-09-01 22:40

邹老师烦请看下QQ

邹老师 解答

2015-09-01 22:09

既然账务挂在其他企业，收入自然也是其他企业确认

邹老师 解答

2015-09-01 22:12

你们办建筑企业为什么没有资质呢？没有资质，收入在其他企业核算，你不能只核算成本、费用，这样说不过去

邹老师 解答

2015-09-01 22:17

自己做的部分自己确认收入，成本。挂靠的其他单位做收入，做成本

邹老师 解答

2015-09-01 22:21

其实你是以被挂靠方承包的项目，人家款也打到被挂靠方，自然就是人家的收入

邹老师 解答

2015-09-01 22:31

我知道。票还是他们开，难道你们确认收入?你们的问题就在没有相关资质

邹老师 解答

2015-09-01 22:40

就是了，估计有资质你也不会问这些了，自己都知道怎么处理了

邹老师 解答

2015-09-01 22:41

好的

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挂靠方需确认收入吗
2015-09-01 22:07:34
您好，建账时购买财务软件，或者纸质的账簿，设置好科目，制订好财务制度，就算把账建起来了。再根据发生业务的票据编制记账凭证，登记账簿，出具报表，根据报表和账填写报税申报表，扣税交税就行了。
2017-05-11 22:48:46
您好，一般情况下，贵单位付给被挂靠单位多少款，就让其开多少发票来。
2017-07-10 22:51:02
你好。同学。 你转入时，可以作为其他应收款处理。然后挂靠公司给你付款时，有一部分钱可以直接冲这部分其他应收款。 可以私转，可以公转。公转的前提是你作为其他应收款，后面能冲掉。
2019-02-28 11:43:55
资质单位A与业主对接 资质单位B与我公司对接 资质单位C与资质单位A&B 供应商A与资质单位A对接 业主单位A 1、在工地上购的材料，A供应商开票给A资质单位 假设材料费10000元，税额1600元 借：原材料-混凝土 10000 应交税费-增值税-进项税额-A资质单位 1600元 贷：应付账款-A供应商 11600 2、收到A资质单位付款给A供应商记录 借 应付账款-A供应商 11600 贷 应付账款-A资质单位 11600 3、确认工程量110万元 借 应收账款-A业主单位 110万元 贷 主营业务收入-**项目-工程款 100万 应交税费-待转销项税额 10万元 4、收到资质单位A收款记录110万元 借 应付账款-A资质单位 110万元 贷 应收账款-A业主单位 110万元 5、资质单位B开给资质单位A工程劳务发票110万元 借 应收账款-A资质单位 110万元 贷 主营业务收-**项目-工程劳务费 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 10万元（这个科目怎么记） 6、外地工程预交增值税2% 借：应交税费-应交增值税-已交税金-**项目 2000元 应交税费-应交企业所得税-**项目 200元 应交税费-应交城市维护建设税-**项目 100元 应交税费-应交教育附加税 -**项目 100元 应交税费-应交印花税-**项目 32.97元 应交税费-应交水利建设基金费-**项目 60元 贷 库存现金 2492.97元 7、B资质单位收到A资质单位收款记录，A资质单位扣2%管理费 借：应收账款-B资质单位 107.8万元 管理费用-**项目-A资质单位 22000元 贷：应付账款-A资质单位 110万元 8、B资质单位转款到我单位，并扣除管理费2%管理费及税费，我单位已预交增值2%的税率 借：库存现金 965070.03 管理费用-**项目-B资质单位22000元 应交税费-增值税及附加税 90929.97元 贷：应收账款-B资质单位 1078000元 9、C资质单位开票给A资质单位工程劳务款，C收到A工程劳务款，B资质单位开票给C单位开票工程劳务，B收到C工程劳务款并扣除税费及管理费，B资质单位转款至我单位款。 借：应收账款-A资质单位 110万 贷：主营业务收-**项目-工程劳务费 100万元 应交税费-应交增值税-销项税额 10万元 借：应收账款-C资质单位 110万元 贷：应收账款-A资质单位 110万 借：应收账款-C资单位 110万元 贷：主营业务收入-**项目-工程劳务 100万 应交税费-应交增值税-销项税 10万 借：应收账款-B资质单位-工程劳务100万 管理费-**项目 2.2万 应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）7.8万 贷：应收账款-C资质单位 110万 借：库存现金 96万 管理费-**项目 2万 应交税费-应交增值税-已交税金（附加税）2万 贷：应收账款-B资质单位 100万
2019-03-12 09:28:41
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