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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-12 10:04

会计分录： 
 
预交增值税、所得税：借：应交税费—应交增值税(已交税额) 
 
应交税费—企业所得税 
 
贷：银行存款 
 
计提城建税及教育费附加： 
 
借：税金及附加 
 
贷：应交税费—应交城建税 
 
—应交教育费附加 
 
交纳城建税及教育费附加： 
 
借：应交税费—应交城建税 
 
—应交教育费附加 
 
贷：银行存款 
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下资料： 
 
(一)《增值税预缴税款表》; 
 
(二)与发包方签订的建筑合同原件及复印件; 
 
(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件; 
 
(四)从分包方取得的发票原件及复印件。 
怎么报税！ 
回机构所在地申报

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-12 10:06

老师那本月机构所在地的附加税怎么计提

庄老师 解答

2019-03-12 10:35

你好，按实际缴纳的增值税计提，

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-12 10:59

那就是减掉已经预缴的一部分吗

庄老师 解答

2019-03-12 11:28

你好，是的，要减掉已经预缴的部分

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-12 13:57

老师如果预缴的企业所得税，借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款来处理，那我期末账上的应交税费和我实际要缴纳的应交税费对不上呀

庄老师 解答

2019-03-12 15:41

你好，不会不相符的，

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相关问题讨论
同学，你好 借：应交税费-预缴增值税、附加税 贷：银行存款
2023-05-26 16:03:26
你好 对是指中个主体呢 
2021-07-10 12:26:51
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 借：税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税，城建税，印花税等 然后缴纳的时候，借应交税费—应交增值税—已交税金  应交税费—应交企业所得税 应交税费—应交个人所得税，城建税，印花税等 贷银行存款等。
2020-12-28 15:57:49
你好 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交所得税 借，税金及附加 贷，银行存款
2020-08-01 16:58:28
你好，不算高，属于相对来说比较正常的范围
2018-03-01 16:11:53
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