老师小规模纳税人季度销售额未超过起征点会计分录怎么做计提的税金会计分录怎么做月末的时候怎么结转

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-12 10:48

1.确认销售收入时做:

借:银行存款/应收账款-**单位;

借:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

2.结转免缴税额:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入-补贴收入
借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税，

借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入

【下一季、春】追问

2019-03-12 10:51

老师那平时交的房产税和土地税用不用计提要是计提的话怎么做分录不计提怎么做

庄老师解答

2019-03-12 11:31

你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税

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