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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-03-12 11:02

你这个是啥情况，你为啥申报增值税收入小于企业所得税

会计学堂125 追问

2019-03-12 11:05

公司按照开票确认收入，申报增值税和所得税，但是审计按照权责发生制补确认了收入，并且按照审定的数据进行汇算清缴，导致12月份增值税申报的营业收入小于所得税汇算清缴中的营业收入金额，不知道该部分差额的增值税是否要缴纳滞纳金

maize老师 解答

2019-03-12 11:19

需要缴纳滞纳金，要是之前收入没有缴纳增值税后续补交是需要缴纳增值税

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相关问题讨论
需要的需要做更正申报。
2022-04-08 12:28:42
可以去税局表单下载就可以。
2018-11-27 16:13:01
当前的规定是，如果以前没做增值税申报，但是在汇算清缴时有视同销售的情况，此时只需要在A105010视同销售这张表填写申报即可，税务会针对视同销售自动计算应缴纳的增值税。
2023-03-21 10:50:13
你好！发截图过来看看，这是两个表格，企业汇算清缴是企业所得税不涉及增值税
2021-05-13 12:25:07
同学你好 所得税汇算需要看是不是有损失 没有损失填写收入明细表
2022-05-23 11:04:16
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