退货入库分录，是 借库存商品 贷应付账款吗？

qzuser 追问

2019-03-12 11:14

没有开票，已经结转成本了的情况下呢

qzuser 追问

2019-03-12 11:15

没有开票的意思是没有开发票，所以就谈不上红字发票了

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:16

借：库存商品
贷：主营业务成本

qzuser 追问

2019-03-12 11:18

好吧，老师，什么情况下是 借库存贷应付啊，除了购进货物以外，

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:20

一般退货 要跟销售时候的分录原路退回 
一般不会那样写分录

qzuser 追问

2019-03-12 11:27

老师啊，我就是发现应付账款账面余额小于实际的，而我做的应付账款对应科目是库存商品，我想着我是在调整修改时弄错了，现在调整是直接借 库存  贷应付，还是要通过以前年度损益调整啊，

qzuser 追问

2019-03-12 11:27

18年的账，已经结账了

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:37

应付账款账面余额小于实际的 您刚才做的是增加应付账款的 您如果退货 减少库存商品 减少应付账款 
请问您是销售方还是购买方

qzuser 追问

2019-03-12 11:39

我刚才问的退货是假设哈，

qzuser 追问

2019-03-12 11:40

真正的问题是账面小于实际，要做调整怎么弄，需不需要计入以前年度调整，

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:42

您应付账面小于实际 要增加应付  您先查明什么原因引起的差异 然后根据原因再调整 
一般要是发生费用或者购进原材料或者库存商品 才会增加应付

qzuser 追问

2019-03-12 11:46

只能是上次2种库存商品数量金额弄混，我调整了一下，不知道是不是单价调为跟真实一致，导致应付账款有差额，

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:51

那您不是根据发票入账的么？

qzuser 追问

2019-03-12 11:54

是根据发票啊，就是2种产品的入库金额数量弄混了，后来调整，我想不知道是不是这里弄错了，实在是不知道什么原因，

bamboo老师 解答

2019-03-12 11:57

那您看下您发票金额跟您凭证上的金额是否一致

qzuser 追问

2019-03-12 14:05

老师，已经找到就是18年这调整时弄错了，现在我是直接补借库存贷应付，还是要通过以前年度损益调整啊，

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:08

如果没有涉及到损益类科目 不需要通过以前年度损益调整

qzuser 追问

2019-03-12 14:13

涉及了的话通过以前年度损益调整，这个分录怎么做呀，

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:16

您这个没有涉及到损益类科目 不需要写这个科目啊

qzuser 追问

2019-03-12 14:30

我看到18年10月数据修改后，影响了库存商品期末结余，即18年11月的期初余额，影响了本月出库金额，肯定是影响了主营业务成本了，这个算涉及损益类科目吗？

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:31

影响到主营业务成本科目就涉及到了损益
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

qzuser 追问

2019-03-12 14:34

老师，分录直接写，把应付账款入以前年度，那我这结转销售成本的表格还需要修改吗？还是直接根据应付账款余额差异金额写分录？

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:35

结转销售成本的表格改了附在凭证后面

qzuser 追问

2019-03-12 14:37

好的，入以前年度损益的科目不管增加未分配利润还是减少都是按这个分录吗？

bamboo老师 解答

2019-03-12 14:38

是的 只是借贷方向不一样