企业汇算清缴，比如18年收入票是50万，成本票是60万，是不是要把成本票调减，调成收入票相对应的成本？？？

土里兔兔找我默默 追问

2019-03-12 14:14

老师你好，我们是一般纳税人商贸公司，去年签了80万与65万的合同，收到进项票52万，销项票46万，按票金额全部确认了收入与成本，未预交所得税，这样是不是在企业所得税汇算清缴时，要调减成本，缴纳所得税？

邹老师 解答

2019-03-12 14:15

你好，应当冲销多结转的成本，如果账面有利润，就需要缴纳企业所得税的

土里兔兔找我默默 追问

2019-03-12 14:27

实际账务不需要调整，只需要调整汇算清缴报表数字是吗？

邹老师 解答

2019-03-12 14:29

你好，账务需要做调整的

土里兔兔找我默默 追问

2019-03-12 15:07

调整完后，19年再确认成本吗？如果不调整，按之前确认的成本与收入做汇算清缴，是不是企业就会被系统识别为风险企业？？

邹老师 解答

2019-03-12 15:08

你好，19年如果销售了再结转成本