老师，帮我看下以下思路和分录是否有误？ 1月份成立的公司（先缴社保等后代扣，1月的工资2月发，1月的工资表扣1月社保、公积金、个税） 1月份业务分录处理： 1月份银行代扣1月份社保、公积金 计提时，借：长期待摊费用-开办费 贷：应付职工薪酬—社保（1月份企业部分） 应付职工薪酬—公积金（1月份企业部分） 该笔分录需要附什么单据？ 付1月社保时，借：应付职工薪酬—社保（1月份企业部分） 应付职工薪酬—公积金（1月份企业部分） 其他应收款-社保（1月份个人部分） 其他应收款-公积金（1月份个人部分） 贷：银行存款 1月底计提1月工资，2月份银行会代扣2月社保、公积金 借：长期待摊费用-开办费 贷：应付职工薪酬—工资（1月份工资表实际发放工资吗？） 应付职工薪酬—社保（2月份代扣企业部分） 应付职工薪酬—公积金（2月份代扣企业部分） 2月份业务分录处理： 2月中旬发放工资 借：应付职工薪酬—工资（1月份工资表实际发放工资吗？） 贷：其他应收款-社保（1月份个人部分） 其他应收款-公积金（1月份个人部分） 其他应收款-个人借款 　 应交税费—应交个人所得税（1月份工

冬冬 追问

2019-03-12 14:17

2月份业务分录处理：

2月中旬发放工资
借：应付职工薪酬—工资（1月份工资表实际发放工资吗？）
    
 贷：其他应收款-社保（1月份个人部分）
其他应收款-公积金（1月份个人部分）
其他应收款-个人借款
      应交税费—应交个人所得税（1月份工资表）
银行存款

付2月社保时，借：应付职工薪酬—社保（2月份企业部分）
应付职工薪酬—公积金（2月份企业部分）
其他应收款-社保（2月份个人部分）
其他应收款-公积金（2月份个人部分）
贷：银行存款
3月份业务分录处理：
支付2月所属期个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 （1月份工资表）  贷：银行存款

冬冬 追问

2019-03-12 14:18

老师，其中的疑问号解答一下，谢谢。

小云老师 解答

2019-03-12 14:37

2月发工资的那笔，借:应付职工薪酬要写工资表上的应发金额

冬冬 追问

2019-03-12 15:34

1月份计提的那笔呢？

小云老师 解答

2019-03-12 15:48

计提应付职工薪酬也是按应发工资计提