去年十月份给客户开了发票，现在客户说不想要这个发票了货款照常结算，这个发票能退回来吗

会丫头 追问

2019-03-12 16:00

因为开票给客户加的有八个点的税，客户不想付这个税费了。就提出不要这个发票了

张艳老师 解答

2019-03-12 16:37

我的理解就是这样放着就OK了，因为即使不开具发票，您也要按未开票收入申报。

会丫头 追问

2019-03-12 16:48

客户已经把钱转到账上了，拿回来钱税点钱给客户退回去，我们这边账务处理怎么处理呢

张艳老师 解答

2019-03-12 16:50

您这是外账还是内账啊?

会丫头 追问

2019-03-12 16:56

外账

张艳老师 解答

2019-03-12 16:58

既然是外账您怎么核算加税点的钱呢？您之前确认的什么科目？

会丫头 追问

2019-03-12 17:09

借预收，贷主营业务收入

张艳老师 解答

2019-03-12 17:10

您这样处理真的胆子太大了，加的税点都是放在内账核算的。

会丫头 追问

2019-03-12 17:12

这个预收的钱单价是加过税点的单价，现在客户是想要回那一部分税点的钱

张艳老师 解答

2019-03-12 17:13

想问一下，1、这个预收账款计入主营业务收入的数字，是否为您公司开具发票的金额呢？2、您已经开具发票了，有没有确认销项税额呢？--------------请您逐一回复一下

会丫头 追问

2019-03-12 17:21

就是我们开票的金额和客户转的货款金额是一致的，只是开票的税点有一部分是需要客户承担的 
销项税额已经确认过了，而且当月已经交过税了

张艳老师 解答

2019-03-12 17:34

这个是很正常的业务处理了。鉴于您说的那个税点的事情，对方不需要发票了，个人建议要开具相应的红字发票，视同销售折让处理。直接形成退税点，这个可是不能在外账中体现的。

会丫头 追问

2019-03-12 18:00

跨年有影响吗

张艳老师 解答

2019-03-12 18:03

跨年的话没有影响，开具的红字发票算今年的负销售额。