资产负债表里为什么应付账款那为什么不填，还有货币资金为什么不按科目余额表余额填

臭宝宝 追问

2019-03-12 21:15

那它这个填的跟我的科目余额表对不上，是不是有问题

君君老师 解答

2019-03-12 21:20

是的，他填的和你的不一致，他应该以科目余额表为准来填。不能凭空来填的。

臭宝宝 追问

2019-03-13 07:49

老师，想问下，我这么计提工资和社保合理么？

君君老师 解答

2019-03-13 22:59

1）计提工资时： 
 
借：管理费用--工资 
 
制造费用-工资 
 
销售费用-工资 
 
生产成本-工资 
 
贷：应付职工薪酬--工资 
 
（2）发放工资时： 
 
借：应付职工薪酬--工资 
 
贷：应交税费--个人所得税 
 
贷：其他应付款--社保（个人） 
 
贷：其他应付款--公积金（个人） 
 
贷：库存现金 
 
（3）交纳社保时： 
 
借：管理费用--社保（公司承担） 
 
借：管理费用--公积金（公司） 
 
借：其他应付款--社保（个人） 
 
借：其他应付款--公积金（个人）） 
 
贷：银行存款 
1）计提工资时： 
 
借：管理费用--工资 
 
制造费用-工资 
 
销售费用-工资 
 
生产成本-工资 
 
贷：应付职工薪酬--工资 
 
（2）发放工资时： 
 
借：应付职工薪酬--工资 
 
贷：应交税费--个人所得税 
 
贷：其他应付款--社保（个人） 
 
贷：其他应付款--公积金（个人） 
 
贷：库存现金 
 
（3）交纳社保时： 
 
借：管理费用--社保（公司承担） 
 
借：管理费用--公积金（公司） 
 
借：其他应付款--社保（个人） 
 
借：其他应付款--公积金（个人））