请问老师，我前期记入开办费的，等筹建期结束，开办费还要怎么处理？开办费是都记入管理费用吧

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:20

老师，全都要结转么？麻烦能不能说的详细一下，我有3个月做账都记入了开办费，都是借管理费用开办费，贷银行存款，那1月份筹建期结束就要正常记入了，我该如何处理

邹老师 解答

2019-03-13 09:22

你好，是的
借；管理费用——具体明细科目
贷；管理费用——开办费
到经营期就把筹建期的开办费结转到经营期的正常费用明细就是了

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:26

那我是12月份结转还是1月份结转啊，1月份我就正常记账了，还有开办期间的银行汇款手续费，利息收入我都记入了管理费用，结转得时候我是要结转到财务费用么？

邹老师 解答

2019-03-13 09:27

你好，你单位是从什么时候结束筹建期？

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:28

去年9月份成立的，一直没有收入，那9月到12月的这个期间发生的费用，我都记入了管理费用开办费里了，1月去申请的税控盘，1月份就正常记账了

邹老师 解答

2019-03-13 09:33

你好，如果1月份取得收入了，就这样做分录
借；管理费用——具体明细科目
贷；管理费用——开办费
开办期间的银行汇款手续费，利息收入我都记入了管理费用，在经营期需要结转到财务费用核算的

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:35

也就是说之前的开办费，我都在1月进行结转么？然后开办费里的手续费，利息在1月都结转到财务费用里？

邹老师 解答

2019-03-13 09:36

你好，是的，是这个意思

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:38

那老师我筹建期的招待费可以全额扣除吧

邹老师 解答

2019-03-13 09:38

你好，因为没有收入，招待费是不得扣除的

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:39

筹建期的招待费不能扣除么？

邹老师 解答

2019-03-13 09:40

你好，是的，因为没有收入，扣除金额就是0了

毛毛雨 追问

2019-03-13 09:46

那老师之前有说开办期要汇集到长期待摊费用说是啥意思啊？筹办期的会计处理，老师您那有没有一整套的资料可以参考？

邹老师 解答

2019-03-13 09:48

你好，如果是一次性支出长期受益的，通过长期待摊费用核算
如果是费用化支出，应当通过管理费用——开办费核算

毛毛雨 追问

2019-03-13 10:12

那老师汇算清缴时我这个表需要填么？咋填呀？没有开办费这项

邹老师 解答

2019-03-13 10:20

你好，你可以计入管理费用——其他  栏次填写