1. 调整18年多结转的成本，分录是 借以前年度损益调整 贷主营业务成本 然后借利润分配 贷 以前年度损益调整吗？ 2. 调整18年少入的库存商品，分录是借库存商品 贷应付账款吗？

qzuser 追问

2019-03-13 09:31

以前年度损益调整的贷方不是表示减少利润吗？我之前成本多结转了，再减掉，不是相当于成本减少利润增加吗？这里不怎么明白

邹老师 解答

2019-03-13 09:35

你好
以前年度损益调整的贷方是表示利润增加
以前多结转的成本，现在冲销，那么就会导致现在从成本减少，利润增加才是的

qzuser 追问

2019-03-13 09:55

也就是我弄反了，那比如汇算调增的分录是不是，借应交税费 贷以前年度损益调整？这个调增肯定是表示利润增加，如果这样那我缴纳的分录怎么写？

邹老师 解答

2019-03-13 10:00

你好，你的分录是反了
是什么情况调增？

qzuser 追问

2019-03-13 10:03

无发票和超过扣除标准啊。

qzuser 追问

2019-03-13 10:04

这个调增跟我上面的多结转成本调增难道不是一个意思？

邹老师 解答

2019-03-13 10:08

你好，无票，和扣除标准调增是填表调整应纳税所得额，不需要做分录的

qzuser 追问

2019-03-13 10:10

那意思是只需要做缴纳的借税费贷银行就行了？

邹老师 解答

2019-03-13 10:17

你好，如果有补交企业所得税，这样做分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

qzuser 追问

2019-03-13 10:26

那我这个就更加不明白了，都是增加利润，为什么通过以前年度损益调整的借贷方不一样，老师

邹老师 解答

2019-03-13 10:27

你好，以前年度损益调整贷方才是表示利润增加，借方是表示减少的