应交税费我没有留底，当月计提当月交，但是为什么我资产负债表应交税费一直是负数

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-03-13 09:58

我做了两笔分录 计提时借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税   支付时做借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-03-13 10:11

您做的分录是对的，我明白您的意思了，您还可以再做一笔分录，
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-03-13 10:14

但是我做内账不做开票的发票
导致没有进项和销项税额

张艳老师 解答

2019-03-13 10:28

您最初的问题是外帐的还是内帐的？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-03-13 10:38

内账，一直做内账

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-03-13 10:39

一直是负数，也不知道我的分录内账是不是不是这样做？

张艳老师 解答

2019-03-13 10:40

如果是内帐话，是不核算增值税的，实际缴纳增值税时，要做
借：管理费用--税费
        贷：银行存款