请问我们2018年12月份已确认收入，客户1月退货回来，科目是直接用营业收入冲减还是要用以前年度损益调整

若清水 追问

2019-03-13 11:39

跨年了也是吗？

宸宸老师 解答

2019-03-13 11:40

您这个是正常的退货。在所属期间直接做收入，不用以前年度损益调整的。

若清水 追问

2019-03-13 11:45

谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-03-13 11:46

不客气的，祝您工作顺利

若清水 追问

2019-03-14 10:23

老师我想追问一下，请问我去年的成本票暂估的今年才收到需要直接冲还是要用年度损溢科目，还有我的库存去年已到货，今年才开票回来我已经结转，结转单价没问题还需要红冲重新结转吗

宸宸老师 解答

2019-03-14 10:29

嗯嗯好的。
暂估和发票的金额是一样的吗？

若清水 追问

2019-03-14 10:30

有2笔一笔相同，一笔差了几块钱

若清水 追问

2019-03-14 10:32

老师我第一个问题是我公司的成本票：运费我这个已经暂估，另外一个是库存暂估了，也因为销售结转了但是这个结转的成本单价和来回票的一样

若清水 追问

2019-03-14 10:33

是2个问题希望老师指点一下

宸宸老师 解答

2019-03-14 10:43

1.金额一样：红冲+蓝字
（1）红冲
借方负数：原材料等
                应交税费——应交增值税（进项税）
   贷方负数：应付账款——暂估 
（2）蓝字
借：原材料等
      应交税费——应交增值税（进项税）
   贷：应付账款

2.金额不一样的话，可以直接根据“差额”直接调就可以。如果涉及到成本的结转的话，成本也调一下，就几块钱的话，直接调成本，不需要以前年度损益调整了，金额小不需要那么麻烦

我没看出来您是2个问题啊？

若清水 追问

2019-03-14 10:50

问题有点相近，不过我明白您的分录了，就是还有一个暂估的库存结转后，结转数据和实际成本金额没有差距可不可以不红冲再结转了

宸宸老师 解答

2019-03-14 10:54

您好，最好还是做一下这两个分录，因为你发票到了的。不能直接放18年的分录里的。
对应的成本可以不结转的。

宸宸老师 解答

2019-03-14 10:55

您两笔分录可以做在一张凭证上的。

若清水 追问

2019-03-14 11:37

知道了，老师，感谢

宸宸老师 解答

2019-03-14 11:37

不客气的，祝您工作顺利